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一、預(yù)算與資金管理
1. 采用“零基預(yù)算”每年重新評估保潔、安保、能耗等費(fèi)用，按寫字樓空置率動態(tài)調(diào)整；設(shè)置≥10%的彈性區(qū)間，季度召開預(yù)算分析會，超支須附整改方案。
2. 監(jiān)管所有收支賬戶，做到“日清月結(jié)”；大額支出執(zhí)行“雙簽”審批，確?，F(xiàn)金流安全。
二、收入管理
1. 收費(fèi)項(xiàng)目
? 租金、物業(yè)管理費(fèi)、空調(diào)加時(shí)費(fèi)、停車費(fèi)、水電費(fèi)、廣告位費(fèi)等。
? 空調(diào)費(fèi)按“面積×使用時(shí)長”雙重計(jì)費(fèi)，水電費(fèi)采用“總表-分表”差額分?jǐn)偅? 日內(nèi)完成核算并生成《費(fèi)用明細(xì)表》。
2. 催繳流程
? 3 日短信提醒 → 7 日電話+錄音 → 15 日律師函 → 60 日仍未繳可依法限制空調(diào)等公共服務(wù)。
? 開通微信/支付寶/網(wǎng)銀等線上通道，對按時(shí)繳費(fèi)租戶給予積分兌換停車券、保潔服務(wù)。
三、成本與費(fèi)用控制
1. 審核外包合同（保潔、安保、維保），按 KPI 結(jié)算；對高能耗樓層推行 LED+感應(yīng)改造，目標(biāo)年省電≥15%。
2. 建立物資采購比價(jià)、入庫、領(lǐng)用、報(bào)廢全流程臺賬，定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn)和易耗品。
四、會計(jì)核算與報(bào)表
1. 按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》設(shè)置科目：
? 收入類：600107 物業(yè)收入、600104 出租收入、600199 主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)等。
? 成本類：640105 物業(yè)成本、640102 出租成本、660102 辦公費(fèi)等。
2. 月末結(jié)賬：核對銀行流水→生成應(yīng)收、實(shí)收、欠費(fèi)三表→出具《預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告》，標(biāo)注偏差及原因。
3. 季度向業(yè)主/業(yè)委會公示《收支明細(xì)》《維修基金使用報(bào)告》，接受質(zhì)詢。
五、稅務(wù)與票據(jù)
1. 增值稅專票/普票開具、進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證、抄報(bào)稅；區(qū)分應(yīng)稅收入與代收代付資金，避免虛增銷售額。
2. 房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等按期計(jì)提申報(bào)，留存完稅憑證備查。
六、專項(xiàng)與風(fēng)控
1. 維修基金：獨(dú)立建賬，動用前須取得業(yè)委會書面決議、街道備案，并跟蹤審計(jì)。
2. 押金管理：裝修押金、出入證押金按戶建卡，退租驗(yàn)收后 7 日內(nèi)無息退還，逾期須書面說明。
3. 系統(tǒng)安全：財(cái)務(wù)軟件與收費(fèi)系統(tǒng)每日自動備份，權(quán)限分級；敏感數(shù)據(jù)加密傳輸，防止泄露。
七、團(tuán)隊(duì)與合規(guī)
1. 組織出納、客服業(yè)務(wù)培訓(xùn)，每月抽查備用金、收據(jù)、確保賬實(shí)相符。
2. 配合內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)稽查，提供合同、付款憑證、預(yù)算批復(fù)等備查資料。